Налоги для цифровых кочевников в Испании: как не стать налоговым резидентом
- Fenix Digital Technology
- 10 часов назад
- 4 мин. чтения
Почему вопрос налогов важен для Digital Nomads в Испании 🇪🇸
Испания — одна из самых привлекательных стран Европы для digital nomads. Мягкий климат, развитая инфраструктура и новая Digital Nomad Visa делают её идеальной базой для удалённой работы.Но вместе с преимуществами возникает главный вопрос:
как работать из Испании и не стать налоговым резидентом, чтобы не платить налоги с доходов по всему миру?
Ответ зависит от правильного юридического статуса и планирования — именно этим занимаются юристы Atanesov Petrova.
Когда вы становитесь налоговым резидентом Испании?
Согласно статье 9 Закона del IRPF, налоговым резидентом считается тот, кто:
Находится в Испании более 183 дней в календарном году,
Имеет основные экономические интересы (доход, бизнес, клиенты) на территории Испании,
Или в Испании проживает супруг/супруга или несовершеннолетние дети.
Даже при кратковременных отъездах (по бизнесу или путешествиям) налоговые органы могут посчитать пребывание непрерывным, если у вас есть аренда жилья, банковские счета или фактура в Испании.
Как digital nomad может избежать налогового резидентства
1. Ограничить пребывание до 182 дней
Ведите доказательства поездок — авиабилеты, штампы, бронирования. Испанские налоговые органы часто сверяют данные с пограничной службой и банками.
2. Сохранять налоговое резидентство в другой стране
Докажите, что налоги уплачиваются по месту вашей налоговой резиденции (налоговый сертификат, декларация).
3. Разделить профессиональные и личные доходы
Если работаете как фрилансер, ИП (Autónomo) или владелец компании в ЕС, важно документально подтвердить, что доходы формируются вне Испании.
4. Использовать режим IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)
Позволяет платить налоги только с испанских источников дохода (обычно 24 % — 19 % для ЕС).
5. Beckham Law (Ley Beckham)
Альтернатива для квалифицированных специалистов:первые 6 лет вы платите налог только с испанских доходов, ставка — 24 %.Digital nomads иногда могут быть включены в этот режим при правильной подготовке документов.
Налоги, которые может платить digital nomad в Испании
Тип налога | Когда применяется | Ставка |
IRNR (доход нерезидента) | Доход из испанских источников | 19–24 % |
IRPF (для резидентов) | Все мировые доходы | до 47 % |
IVA (НДС) | Услуги на территории ЕС | 21% |
Modelo 720 | Отчёт о зарубежных активах > 50 000 € | обязательный при резидентстве |
Impuesto Patrimonio | Налог на имущество | от 0.2 % до 2.5 % |
Пример ситуации
Мария, специалист IT из Аргентины, оформила Digital Nomad Visa в Испании и живёт в Барселоне 6 месяцев. Она получает доходы от компании в США, не имеет клиентов в Испании и сохраняет налоговое резидентство в Аргентине. 👉 В этом случае она остаётся налоговым нерезидентом, подаёт IRNR (только если получает доходы в Испании).
Если же Мария останется > 183 дней или арендует жильё на год, налоговая может признать её резидентом — и тогда придётся платить IRPF со всего дохода.
Налоги для цифровых кочевников в Испании и частые ошибки digital nomads ❌
Нет документального подтверждения выездов из Испании
Использование испанского IBAN для зарубежных контрактов
Отсутствие договора с иностранным юрлицом
Неоформленный статус по Beckham Law
Игнорирование Modelo 720 и налога на имущество
Как избежать двойного налогообложения
Испания заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 90 странами. Юристы Atanesov Petrova анализируют каждый конкретный случай, чтобы оформить:
налоговый сертификат вашей страны,
справку о нерезидентстве,
оптимальную схему контрактов (через Autónomo, SL или freelance).
Локальные особенности в Каталонии
В Барселоне и Каталонии налоговые органы (Agencia Tributaria de Catalunya) особенно тщательно проверяют фактическое проживание. Мы сопровождаем клиентов, проживающих в Barcelona, Girona, Tarragona, Lleida, Valencia, Madrid, и в других городах Испании, помогая подтвердить нерезидентство и подготовить отчётность через Modelo 149 и 150.
Почему клиенты выбирают Atanesov Petrova
✔ Юридическое и налоговое сопровождение digital nomads “под ключ”
✔ Регистрация компаний SL/SLP/SA или Autónomo, налоговые стратегии EU & España
✔ Опыт в работе с IT-специалистами, маркетологами, дизайнерами, стартап-фрилайнерами
✔ Консультации на русском, испанском и английском языках
✔ Оптимизация налогов с соблюдением GDPR и международных соглашений.
Хотите сохранить статус нерезидента и снизить налоги?
Адвокаты Atanesov Petrova помогут проанализировать вашу ситуацию, рассчитать налоговые риски и подготовить пакет документов для подачи на Digital Nomad Visa или налоговую оптимизацию.
Часто задаваемые вопросы
Стану ли я налоговым резидентом, если проведу в Испании 183 дня?
Да. Согласно статье 9 Ley del IRPF, пребывание более 183 дней автоматически делает вас налоговым резидентом Испании, даже если доходы получены в другой стране.
Что такое IRNR и когда он применяется?
IRNR — это налог для нерезидентов, который применяется только к испанским источникам доходов (аренда, услуги в Испании, дивиденды от испанских компаний). Digital nomads чаще всего платят IRNR только при наличии доходов из Испании.
Нужно ли подавать Modelo 720?
Только если вы стали налоговым резидентом Испании и имеете активы за границей на сумму более 50 000 €.
Если вы сохраняете статус нерезидента, Modelo 720 не подаётся.
Может ли digital nomad избежать налогового резидентства, даже проживая длительное время в Испании?
Да, если:
— отсутствует превышение 183 дней в налоговом году;
— сохраняется налоговое резидентство в другой стране (налоговый сертификат);
— отсутствуют экономические интересы в Испании;
— нет семьи (супруг/несовершеннолетние дети), проживающих в Испании.
Применяется ли режим Beckham Law для digital nomads?
В отдельных случаях — да, если выполнение профессиональной деятельности связано с контрактом с иностранной компанией и перемещением в Испанию. Решение принимается индивидуально после анализа ситуации юристом.
Должен ли digital nomad платить IVA (НДС) в Испании?
Не всегда. Если услуги оказываются иностранным компаниям или клиентам за пределами Испании, НДС чаще всего не начисляется. Важно корректно оформить договоры и определить место оказания услуги (lugar de prestación).
Буду ли я платить IRPF, если получаю доход только от иностранных клиентов?
Только в случае признания вас налоговым резидентом.
Если вы нерезидент — применяется IRNR, и только к испанским источникам доходов.
Как доказать налоговое нерезидентство в случае проверки?
— налоговый сертификат страны резидентства,
— декларация о доходах,
— подтверждение отсутствия пребывания 183 дней,
— доказательства отсутствия семьи/экономических интересов в Испании,
— билеты/поездки, банковская активность вне Испании.
⚠️ Обратите внимание: налоговое и миграционное законодательство Испании, а также правила для цифровых кочевников могут изменяться. Актуальную информацию по вопросам налогов, резидентства и статусу digital nomad в Испании всегда следует проверять на официальных ресурсах:
Для получения точной консультации, индивидуального анализа вашей ситуации и подготовки налоговой стратегии свяжитесь с нашим налоговым юристом:
#impuestosdigitalnomad #налогиИспания #DigitalNomadVisaSpain #налоговоерезидентство #юристыБарселона #AtanesovPetrova #Налоги дляЦифровыхКочевниковвИспании #FiscalidadDigitalNomad #residenciaFiscalEspaña #IRPF #IRNR #ImpuestosNómadasDigitales #DobleImposición #modelo720 #BeckhamLaw #impuestoRentanoResidentes
