Налоги в Испании для нерезидентов в 2025 году: что нужно знать
- Fenix Digital Technology
- Jan 10
- 2 min read
Узнайте, какие налоги обязаны платить нерезиденты в Испании в 2025 году. Подоходный налог, налог на имущество, IBI — ключевая информация для владельцев недвижимости и арендаторов.
Кто считается налоговым нерезидентом в Испании?
Налоги в Испании для нерезидентов — сложный, но важный вопрос для иностранцев, проживающих или владеющих имуществом в этой стране. Налоговый нерезидент — это лицо, которое проживает на территории Испании менее 183 дней в течение календарного года и чьи основные экономические интересы находятся за пределами Испании. Однако, даже если вы официально являетесь налоговым резидентом другой страны, это не освобождает вас от уплаты определенных налогов в Испании.
Испания подписала множество двусторонних налоговых конвенций с другими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Эти соглашения регулируют, какие доходы и где будут облагаться налогом. Если вы проживаете в двух странах, важно проконсультироваться с налоговым юристом для определения вашего налогового статуса.
Основные налоги для нерезидентов в Испании
Нерезиденты, имеющие доход или имущество в Испании, обязаны уплачивать следующие налоги:
1. Подоходный налог (Impuesto sobre la Renta de No Residentes — IRNR)
Этот налог обязаны платить нерезиденты, которые:
имеют в собственности недвижимость в Испании;
получают доход от аренды;
продают имущество на территории Испании.
Ставки налога:
24% для граждан стран за пределами ЕС;
19% для граждан стран ЕС, Исландии и Норвегии.
Если недвижимость используется только для личного проживания, налог рассчитывается как 1,1% или 2% от кадастровой стоимости имущества в зависимости от региона.
Как оплачивать подоходный налог IRNR?
Налоговая форма 210 подается один раз в год. Для арендаторов, получающих доход от сдачи недвижимости, форма подается ежеквартально. Важно грамотно заполнить форму во избежание ошибок - получите консультацию относительно вашего индивидуального случая.
2. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)
Этот налог уплачивается на совокупность имущества, находящегося на территории Испании. Облагаются как недвижимость, так и финансовые активы, если их стоимость превышает необлагаемый минимум (в зависимости от региона, например, в Каталонии — €500,000).
Ставки: от 0,2% до 3,5% в зависимости от стоимости имущества.
3. Налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles — IBI)
IBI — это ежегодный налог, который рассчитывается муниципалитетами на основе кадастровой стоимости недвижимости. Ставка варьируется от 0,4% до 1,1% в зависимости от региона.
Оплата: Этот налог оплачивается в начале каждого года и может быть разбит на несколько платежей.
Важные нюансы и рекомендации
Декларация доходов. Нерезиденты, сдающие недвижимость в аренду, обязаны декларировать доходы ежеквартально.
Избежание штрафов. Несвоевременная подача налоговой декларации или неоплата налогов может привести к начислению штрафов и процентов.
Юридическая помощь. Если вы не уверены в своих налоговых обязательствах, обратитесь к профессиональным юристам для оптимизации налогообложения и избежания ошибок.
Обратите внимание: налоговая политика и требования в Испании могут изменяться. Важно следить за последней информацией из официальных источников. Обновления по данной теме вы можете найти на официальном сайте министерства экономического развития Испании по данной ссылке и в Agencia Tributaria.
Свяжитесь с нашими юристами для профессиональной консультации по налоговым вопросам в Испании. Мы поможем вам избежать ошибок и эффективно управлять вашими налоговыми обязательствами.
