Налоги в Испании для нерезидентов в 2026 году: что нужно знать
- 3 дня назад
- 3 мин. чтения
Узнайте, какие налоги обязаны платить нерезиденты в Испании в 2026 году. Подоходный налог, налог на имущество, IBI — ключевая информация для владельцев недвижимости и арендаторов.
⚠️ ОБНОВЛЕНИЕ 2026: IRNR, Patrimonio и налоговые изменения для нерезидентов в Испании
В 2026 году для нерезидентов Испании продолжают применяться актуальные ставки IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes):
— 19% — для налоговых резидентов стран ЕС и ЕЭЗ с эффективным обменом налоговой информацией;
— 24% — общая ставка для большинства остальных нерезидентов.
⚠️ Важно: конкретная ставка может зависеть от типа дохода, структуры владения активами и применимости международных соглашений.
Также продолжает действовать государственный налог:
Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), введённый Ley 38/2022.
Этот налог применяется на государственном уровне к крупным состояниям и взаимодействует с Impuesto sobre el Patrimonio. Для налоговых резидентов Каталонии важно учитывать, что региональные правила по Patrimonio отличаются от ряда других автономных сообществ, включая более низкий mínimo exento.
Кроме того, после приостановки Россией применения части положений соглашения об избежании двойного налогообложения с Испанией (2023) для части налогоплательщиков с доходами, активами или бизнесом между двумя странами вырос риск сложных трансграничных налоговых ситуаций.
⚠️ Это не означает автоматическое двойное налогообложение во всех случаях, но требует индивидуального анализа структуры доходов, активов и налогового резидентства.
Перед подачей Modelo 210, расчётом Patrimonio или структурированием активов в Испании рекомендуется заранее проверить:
— налоговое резидентство;
— применимость международных соглашений;
— структуру владения недвижимостью и активами;
— возможные риски двойного налогообложения.
Актуальные источники:
Кто считается налоговым нерезидентом в Испании?
Налоги в Испании для нерезидентов — сложный, но важный вопрос для иностранцев, проживающих или владеющих имуществом в этой стране. Налоговый нерезидент — это лицо, которое проживает на территории Испании менее 183 дней в течение календарного года и чьи основные экономические интересы находятся за пределами Испании. Однако, даже если вы официально являетесь налоговым резидентом другой страны, это не освобождает вас от уплаты определенных налогов в Испании.
Испания подписала множество двусторонних налоговых конвенций с другими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Эти соглашения регулируют, какие доходы и где будут облагаться налогом. Если вы проживаете в двух странах, важно проконсультироваться с налоговым юристом для определения вашего налогового статуса.
Основные налоги для нерезидентов в Испании
Нерезиденты, имеющие доход или имущество в Испании, обязаны уплачивать следующие налоги:
1. Подоходный налог (Impuesto sobre la Renta de No Residentes — IRNR)
Этот налог обязаны платить нерезиденты, которые:
имеют в собственности недвижимость в Испании;
получают доход от аренды;
продают имущество на территории Испании.
Ставки налога:
24% для граждан стран за пределами ЕС;
19% для граждан стран ЕС, Исландии и Норвегии.
Если недвижимость используется только для личного проживания, налог рассчитывается как 1,1% или 2% от кадастровой стоимости имущества в зависимости от региона.
Как оплачивать подоходный налог IRNR?
Налоговая форма 210 подается один раз в год. Для арендаторов, получающих доход от сдачи недвижимости, форма подается ежеквартально. Важно грамотно заполнить форму во избежание ошибок - получите консультацию относительно вашего индивидуального случая.
2. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio)
Этот налог уплачивается на совокупность имущества, находящегося на территории Испании. Облагаются как недвижимость, так и финансовые активы, если их стоимость превышает необлагаемый минимум (в зависимости от региона, например, в Каталонии — €500,000).
Ставки: от 0,2% до 3,5% в зависимости от стоимости имущества.
3. Налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles — IBI)
IBI — это ежегодный налог, который рассчитывается муниципалитетами на основе кадастровой стоимости недвижимости. Ставка варьируется от 0,4% до 1,1% в зависимости от региона.
Оплата: Этот налог оплачивается в начале каждого года и может быть разбит на несколько платежей.
Важные нюансы и рекомендации по налогам в Испании
Декларация доходов. Нерезиденты, сдающие недвижимость в аренду, обязаны декларировать доходы ежеквартально.
Избежание штрафов. Несвоевременная подача налоговой декларации или неоплата налогов может привести к начислению штрафов и процентов.
Юридическая помощь. Если вы не уверены в своих налоговых обязательствах, обратитесь к профессиональным юристам для оптимизации налогообложения и избежания ошибок.
Обратите внимание: налоговая политика и требования в Испании могут изменяться. Важно следить за последней информацией из официальных источников. Обновления по данной теме вы можете найти на официальном сайте министерства экономического развития Испании по данной ссылке: https://portal.mineco.gob.es/en-us/Pages/index.aspx и в Agencia Tributaria.
Свяжитесь с нашими юристами для профессиональной консультации по налоговым вопросам в Испании. Мы поможем вам избежать ошибок и эффективно управлять вашими налоговыми обязательствами.
