Налоговое резидентство в Испании: как за вами следят и чем это грозит?
- Fenix Digital Technology
- Jul 19
- 3 min read
Updated: Jul 26
Узнайте, как Испания определяет налоговое резидентство: 183 дня, недвижимость, спортзал, рестораны и банковские транзакции. Консультация юриста онлайн.
Почему важно знать, когда вы становитесь налоговым резидентом Испании
Испания — страна с развитой системой налогового контроля, и многие иностранцы, проживающие здесь длительное время, даже не догадываются, что автоматически стали налоговыми резидентами. Это означает, что вы обязаны отчитываться о своих доходах по всему миру и, возможно, платить налоги в Испании. Ошибки и недоразумения могут стоить дорого: от штрафов до блокировки счетов и судебных разбирательств.
Кто считается налоговым резидентом в Испании?
Согласно статье 9 Закона о подоходном налоге с физических лиц (IRPF), налоговым резидентом в Испании считается физическое лицо, которое:
Провело более 183 дней в календарном году на территории Испании (не обязательно подряд);
Имеет основной центр экономических интересов в Испании (например, бизнес, недвижимость, доходы);
Имеет семейные или социальные связи, предполагающие постоянное проживание (например, супруг/супруга или несовершеннолетние дети живут в Испании).
Даже аренда жилья и empadronamiento (регистрация по месту жительства) могут быть косвенными доказательствами налогового резидентства.
👉 Подробнее в официальных источников: agenciatributaria.es, boe.es, extranjeros.inclusion.gob.es
или задайте вопрос нашему налоговому юристу:
Как налоговая Испании отслеживает пребывание иностранцев?
Современные технологии позволяют налоговым органам отслеживать перемещения и повседневную активность иностранных граждан:
Данные авиаперелётов и пересечения границ;
Использование банковских карт в Испании (оплата в ресторанах, спортзале, магазинах);
Контракты аренды, регистрация жилья, empadronamiento;
Покупка недвижимости, сведения о которой передаются в Hacienda;
Регистрация в местных сервисах, включая мобильную связь, интернет, здравоохранение;
Платежи в спортзале, ресторанах в одном районе — косвенное доказательство постоянного проживания.
"Если вы живёте в Испании, ходите в спортзал возле дома, едите в одних и тех же ресторанах и имеете недвижимость или аренду — всё это фиксируется и может быть использовано как доказательство налогового резидентства" — поясняют юристы Atanesov Petrova.
Последствия признания налоговым резидентом
Если налоговая Испании установит, что вы стали резидентом:
Вы обязаны подавать декларацию IRPF с указанием всех доходов — включая зарубежные;
Вы попадаете под режим Modelo 720 — обязательное декларирование зарубежных активов и счетов свыше €50.000;
Возможна налоговая проверка за предыдущие годы;
Штрафы могут достигать десятков тысяч евро за неподачу Modelo 720 и занижение налогов;
Автоматический обмен налоговой информацией между странами (CRS) ускоряет выявление нарушений.
Как избежать рисков?
Консультируйтесь заранее перед переездом, покупкой недвижимости или началом бизнеса в Испании.
Не полагайтесь только на визу или отсутствие NIE: важен фактический образ жизни.
Если вы не уверены в своём статусе — обратитесь к юристу для оценки рисков.
При необходимости — оформите налоговое резидентство официально и оптимизируйте налоги.
👉 Подробнее о наших услугах:
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Я не провёл в Испании 183 дня. Почему налоговая считает меня резидентом?
Потому что кроме срока пребывания, учитываются и другие факторы: семья, центр интересов, недвижимость, empadronamiento, поведение.
Могу ли я избежать статуса налогового резидента, просто не регистрируясь?
Нет. Даже без NIE или регистрации по месту жительства Hacienda может собрать косвенные доказательства вашей связи с Испанией.
Что делать, если я стал налоговым резидентом и не задекларировал доходы?
Немедленно обратитесь к юристу. Возможно, есть возможность подать добровольную декларацию и избежать штрафов.
Как Hacienda получает данные о моих счетах за границей?
Испания участвует в CRS — глобальной системе автоматического обмена налоговой информацией между более чем 100 странами.
Налоговая консультация в Испании
Контроль за пребыванием и налоговым статусом в Испании становится всё жёстче. Даже если вы просто живёте "на постоянке" без документов — Hacienda может признать вас налоговым резидентом. Это может иметь серьёзные последствия.
⚠️ Обратите внимание: миграционная политика Испании и требования к заявителям могут изменяться. Важно следить за последней информацией из официальных источников. Обновления по теме вы можете найти на официальных сайтах:
⚠️ Чтобы избежать ошибок и правильно выстроить стратегию налогообложения в Испании — обсудите вашу ситуацию с юристами.
