Налоги для иностранцев в Испании: какие обязательства у резидентов и нерезидентов в 2025 году
- Fenix Digital Technology
- Jun 24
- 3 min read
Какие налоги платят иностранцы в Испании в 2025 году? Налоговое резидентство, обязательства, ошибки и помощь юристов. Актуально и понятно.
Испания остается одним из самых популярных направлений для жизни, бизнеса и инвестиций у иностранцев. Но с переездом и приобретением статуса резидента или при наличии активов на территории страны возникает вопрос: какие налоги обязан платить иностранец в Испании? В этой статье разберем налоговые обязательства в 2025 году для резидентов и нерезидентов, дадим ссылки на официальные источники и расскажем, как избежать ошибок.
Кто считается налоговым резидентом Испании в 2025 году?
Согласно законодательству, налоговым резидентом Испании признается лицо, которое:
находитcя в Испании более 183 дней в календарном году,
имеет в стране центр своих экономических или жизненных интересов,
либо его семья постоянно проживает в Испании (даже при отсутствии 183 дней).
⚠️ Важно: автоматический обмен информацией (CRS) позволяет испанским органам видеть активы, счета и источники дохода за границей.
Подробнее на официальных сайтах:
BOE — закон об IRPF.
Основные налоги для резидентов Испании
Налоговые резиденты обязаны:
Подавать ежегодную декларацию IRPF (аналог НДФЛ), включая мировой доход
Оплачивать налог на доходы по прогрессивной шкале от 19% до 47%
Отчитываться о зарубежных активах (modelo 720)
Платить налог на прирост капитала и на арендуемую недвижимость
Дополнительно:
Налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio) — с активов от 700 000 евро
Местные налоги: IBI (налог на недвижимость), мусор, транспорт и др.
Налоги для нерезидентов в Испании
Если вы не являетесь налоговым резидентом, но:
владеете недвижимостью,
получаете доходы из испанских источников (аренда, дивиденды и пр.) — вы обязаны:
Подавать modelo 210
Оплачивать налог на недвижимость даже без дохода от аренды
Уплачивать 24% (или 19% для граждан ЕС/ЕЭЗ) на доход от аренды.
⚠️ Важно: налоговая служба активно проверяет объекты аренды, особенно при пересечении данных с Airbnb и Booking.
Когда подавать налоговые декларации в 2025 году?
IRPF: с апреля по июнь 2025 года (точные даты — на Agencia Tributaria)
Modelo 210: ежеквартально или ежегодно, в зависимости от типа дохода
Modelo 720: до 31 марта 2025 (если есть зарубежные активы на сумму более 50 000 евро).
Частые ошибки иностранцев и как их избежать
Неоплата налога на недвижимость нерезидентом (даже без аренды)
Игнорирование подачи modelo 720
Отсутствие налоговой резиденции при жизни более 183 дней
Отсутствие налогового представителя
Несвоевременная подача деклараций.
Адвокаты в Испании Atanesov Petrova помогают своевременно подготовить отчётность, минимизировать риски и избежать штрафов.
Как действовать правильно? Консультация с юристом — ключ к успеху
Если вы не уверены в своём налоговом статусе или только планируете переезд, важно получить персональную консультацию квалифицированного юриста.
👉 Свяжитесь с юристом:
⚠️ Важно знать:
Обратите внимание: миграционная политика Испании и требования к заявителям могут изменяться. Важно следить за последней информацией из официальных источников. Обновления по теме вы можете найти на:
Или свяжитесь с юристом Atanesov Petrova: 👉 ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ
FAQ: Часто задаваемые вопросы
1. Должен ли я платить налоги, если нахожусь в Испании менее 183 дней?
Только на доход, полученный в Испании. Но если семья живёт в Испании, статус может быть признан как резидентский.
2. Нужно ли декларировать счета за границей?
Да, при наличии сумм более 50 000 евро необходимо подать Modelo 720.
3. Какой штраф за неподачу декларации нерезидентом?
Штрафы начинаются от 200 евро и могут достигать нескольких тысяч — в зависимости от нарушения.
4. Могу ли я сменить налоговую резиденцию?
Да, но только при соблюдении условий и уведомлении налоговых органов обеих стран.
