Налоги SL в Испании: какие обязательства у владельцев компаний
- Fenix Digital Technology
- 20 авг.
- 3 мин. чтения
Узнайте, какие налоги платит SL в Испании, сроки подачи отчётности, как снизить налоговую нагрузку и избежать штрафов. Консультации юристов Atanesov Petrova.
Ведение бизнеса в Испании через форму Sociedad Limitada (SL) — популярный выбор среди резидентов и иностранных предпринимателей. Однако с регистрацией SL приходят и определённые налоговые обязательства, о которых важно знать заранее.
Зачем важно понимать налоговые обязательства SL в Испании?
Создание компании SL даёт множество преимуществ: ограниченную ответственность, гибкую структуру управления и легальный статус для работы на территории Испании. Но налоговые обязательства компании и её владельцев строго регулируются и требуют регулярной отчётности.
Непонимание сроков или требований может привести к штрафам и проблемам с налоговой службой (Agencia Tributaria).
👉 Подробнее о наших услугах регистрации и сопровождения компаний:
Основные налоги для SL в Испании
1. Корпоративный налог (Impuesto de Sociedades)
Базовая ставка: 25%
Для новых компаний: сниженная ставка 15% в течение первых двух лет с момента получения прибыли
Все SL обязаны подавать годовую декларацию Impuesto de Sociedades независимо от объёма прибыли.
2. НДС (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido)
Стандартная ставка: 21%
Сниженные ставки: 10% и 4% (применяются к определённым товарам и услугам)
SL, оказывающие услуги или продающие товары, обязаны регистрироваться как плательщики IVA и ежеквартально подавать декларации.
3. Налог на дивиденды (IRPF/Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Если владелец SL получает дивиденды, он обязан отчитаться о них в своей личной декларации.
Ставка налога на дивиденды:
до 6 000 €: 19%
от 6 001 до 50 000 €: 21%
свыше 50 000 €: 23%
4. Взносы в систему социального страхования (Seguridad Social)
Если владелец компании работает как администратор и получает зарплату, он обязан платить взносы в систему Seguridad Social (около 300 € в месяц минимум).
Узнайте подробнее о замене администратора, чтобы снизить взносы:
Сроки и отчётность в Испании
Вид отчётности | Периодичность | Дедлайн подачи |
IVA (налог на добавленную стоимость) | Ежеквартально | До 20 числа следующего месяца |
Retenciones (удержания IRPF) | Ежеквартально | До 20 числа |
Impuesto de Sociedades | Ежегодно | До 25 июля следующего года |
Cuentas Anuales (финансовая отчётность) | Ежегодно | До 30 июля |
Modelo 232 (международные операции) | Ежегодно, если применимо | До 30 ноября |
Частые ошибки владельцев SL
Регистрация компании без понимания налоговой нагрузки
Пропуск сроков подачи отчётности
Неправильная выплата дивидендов
Отсутствие договора с администратором и неправильная уплата взносов
👉 Избежать этих и других ошибок поможет консультация с юристами Atanesov Petrova:
Как снизить налоговую нагрузку легально?
Грамотное распределение прибыли: часть — как зарплата, часть — как дивиденды
Аудит и оптимизация расходов
Использование налоговых вычетов
Назначение администратора без оплаты (если возможен такой сценарий).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Какие налоги платит SL в Испании?
SL платит корпоративный налог, НДС, удержания IRPF и социальные взносы (если есть сотрудники или директор на зарплате).
Могу ли я быть владельцем SL и не платить социальные взносы?
Если вы не получаете зарплату как администратор, возможно, можно избежать взносов — зависит от структуры компании. Лучше проконсультироваться с юристом.
Какой минимальный оборот должен быть у SL?
Ограничений по минимальному обороту нет, но расходы на обслуживание SL (бухгалтерия, налоги, взносы) составляют минимум 2 000–3 000 € в год.
Что произойдёт, если не подать отчётность вовремя?
Штрафы могут начинаться от 200 € и увеличиваться в зависимости от нарушения. Некоторые ошибки могут повлечь блокировку деятельности компании.
Владение компанией SL в Испании — это не только возможности для развития, но и ответственность. Чтобы избежать ошибок и штрафов, важно понимать налоговые обязательства, своевременно подавать отчётность и оптимизировать расходы.
⚠️ Обратите внимание: налоговая и корпоративная политика Испании может изменяться. Всегда проверяйте актуальные требования на официальных сайтах:
boe.es или свяжитесь с юристами Atanesov Petrova:
👉 Подробнее о наших услугах сопровождения бизнеса, налогообложения и консультаций для владельцев SL.
👉 Оставить заявку на индивидуальную консультацию:
