Как избежать двойного налогообложения между Испанией и СНГ в 2025 году: инструкция от юриста

Fenix Digital Technology
May 26
2 min read

Инструкция, как избежать двойного налогообложения между Испанией и странами СНГ. Налоговое резидентство, IRPF, международные соглашения. Консультации юриста.

Юрист объясняет, как избежать двойного налогообложения между Испанией и СНГ | Atanesov & Petrova

Многие иностранцы, переезжающие в Испанию, сталкиваются с проблемой двойного налогообложения. Особенно это касается граждан России, Украины, Казахстана и других стран СНГ, у которых остались источники дохода или имущество за пределами Испании.

Как понять, где вы обязаны платить налоги? Что делать, если вы получаете доход в двух странах? Какие документы нужны, чтобы избежать налогообложения дважды? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей практической инструкции, подготовленной на основе актуального испанского законодательства на 2025 год.

Что такое двойное налогообложение?

Это ситуация, когда физическое лицо обязано уплатить налог на один и тот же доход в двух разных странах. Например:

вы проживаете в Испании,
но продолжаете получать доход (аренда, дивиденды, зарплата) из страны СНГ,
и обе страны хотят обложить этот доход налогом.

Испания стремится избежать такой несправедливости, заключая соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с другими государствами.

🌍 Какие страны СНГ заключили соглашения с Испанией?

Страна	Наличие СИДН	Год подписания
Россия	✅ Да	1998 (временно приостановлено РФ)
Украина	✅ Да	2003
Казахстан	✅ Да	1999
Армения	✅ Да	2010
Грузия	✅ Да	2011
Беларусь	✅ Да	2004

⚠️ В 2023–2024 годах Россия приостановила действие ряда СИДН, в том числе с Испанией. Юридическая трактовка требует индивидуального анализа и подтверждений.

👉 ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ

Кто считается налоговым резидентом Испании? 📍

Если вы:

находитесь в Испании более 183 дней в году,
и/или ваш основной центр экономических интересов находится в Испании,

то вы считаетесь налоговым резидентом Испании, и обязаны отчитываться о доходах по всему миру (мировой доход — renta mundial).

Как избежать двойного налогообложения?

1. Установите налоговое резидентство

✔️ Определите, где вы проживаете >183 дней

✔️ Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы обязаны подавать IRPF

✔️ Если налог резидентства другой страны — потребуется доказательство

2. Подтвердите факт уплаты налога в другой стране

✔️ Получите справку от налоговой службы своей страны

✔️ Справка должна быть переведена и заверена официальным переводчиком

3. Правильно оформите декларацию в Испании

✔️ Укажите иностранный доход в IRPF

✔️ Примените положения СИДН (если оно действует)

✔️ Заполните поля для вычета уплаченного налога.

👉 ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Частые ошибки ⚠️

❌ Задекларирован доход в Испании без вычета налога, уплаченного в другой стране
❌ Не подана Modelo 720 при наличии зарубежных активов > 50 000 €
❌ Использован неподтверждённый статус налогового резидента РФ/Украины
❌ Отсутствие перевода и апостиля налоговых справок.

Как мы помогаем

Юристы и адвокаты в Барселоне Atanesov & Petrova сопровождает частных и корпоративных клиентов по вопросам налогообложения между Испанией и странами СНГ: